La Fiscalía ha definido los requisitos a cumplir por los modelos de organización y gestión del riesgo penal. Así debe cumplimentarse esta información según el tipo de empresa.

Las sociedades obligadas a comunicar el estado de información no financiera (EINF) deben tener en cuenta que determinadas circunstancias sujetas a reporte anual tienen que estar soportadas de forma correlativa en un análisis por parte del órgano de control de riesgos penales de la empresa.

La Circular de la Fiscalía 1/2016, de 22 de enero, sobre la responsabilidad penal de las personas jurídicas, ha definido los requisitos a cumplir por los modelos de organización y gestión del riesgo penal. Una de las exigencias que cita esta circular es la verificación periódica del sistema de 'compliance' cuando se produzcan cambios en la organización, estructura de control o en la actividad desarrollada.

Están obligadas a presentar el estado de información no financiera, individual o consolidado, las grandes sociedades que tengan más de 250 empleados o que tengan la consideración de entidades de interés público y reúnan al menos dos de estas tres circunstancias:
•Tener un activo superior a 20 millones de euros.
•Un importe neto de la cifra anual de negocios de más de 40 millones de euros.
•Número de empleados mayor que 250.

El 'compliance' penal y el reporte de estado de la información no financiera transcienden la mera obligación legal. Se han convertido en parte activa de la vida diaria de la empresa y sus relaciones de negocio, convirtiéndose, 'de facto', en unos instrumentos de desarrollo del Plan de Responsabilidad Social Corporativa (RSC) de la empresa.

Fuente: El Confidencial.

https://www.elconfidencial.com/empresas/2021-06-30/estado-informacion-no-financiera-legal-bra_3157035/